или, консультируя бухгалтеров по методике закрытия налогового периода, мы часто сталкиваемся с необходимостью формирования расшифровок к строкам регламентированных отчетов.
Как правило, типовые отчеты, входящие в комплект поставки бухгалтерских конфигураций на
платформе «1С:Предприятие 8», содержат встроенные процедуры расшифровок, например,
«Бухгалтерский баланс» или
«Отчет о прибылях и убытках», или
«Декларация по налогу на прибыль» могут быть расшифрованы непосредственно из экранной формы отчета, что с одной стороны позволяет оперативно проверить полученную в отчете сумму, а с другой распечатать пакет необходимых расшифровок. Тем не менее, не все регламентированные отчеты поддерживают такую возможность, в частности,
автоматическое формирование расшифровок к строкам «Декларации по НДС» не предусмотрено. В типовых бухгалтерских конфигурациях фирмы
«1С» такие отчеты как
«Книга покупок»,
«Книга продаж», а также
«Декларация по НДС» формируются на основе данных из регистров подсистемы
НДС. Подробное описание структуры регистров можно прочесть в статье, размещенной на
диске Информационно-технологического сопровождения в разделе «
Технологическая поддержка – Методическая поддержка 1С:Предприятия 8»,
«Описание регистров учета НДС». В данной статье мы рассмотрим методику расшифровки строк из раздела № 3 налоговой декларации по
НДС в редакции
приказа Минфина РФ от 15.10.2009 г. № 104н универсальными отчетами, на базе программного продукта
«1С:Бухгалтерия предприятия 8» релиз конфигурации № 1.6.24.
Набор универсальных отчетов в данном программном продукте находится в меню
«Отчеты - Прочие». Начнем с расшифровки строк
010 – 120. Для этого выберем универсальный отчет
«Список / кросс таблица» заполним интересующий нас период и раздел учета:
«НДС Продажи».
НДС Продажи
Для корректной расшифровки некоторой строки декларации по
НДС в универсальном отчете необходимо настроить перечень фильтров по основным полям регистра
«НДС Продажи». Рассмотрим перечень фильтров для каждой из строк
010-120.
| Строка | Поле фильтра | Тип сравнения | Значение фильтра |
|---|
| Строка 010 | Вид ценности | Не в списке | Авансы полученные; СМР собственными силами; все поля, относящиеся к группе «Налоговый агент» |
| Ставка НДС | Равно | 18% |
| Событие | В списке | Реализация; Оплата; НДС скорректирован |
| Строка 020 | Вид ценности | Не в списке | Авансы полученные; СМР собственными силами; все поля, относящиеся к группе «Налоговый агент» |
| Ставка НДС | Равно | 10% |
| Событие | В списке | Реализация; Оплата; НДС скорректирован |
| Строка 030 | Вид ценности | Не в списке | Авансы полученные; СМР собственными силами; все поля, относящиеся к группе «Налоговый агент» |
| Ставка НДС | Равно | 18/118% |
| Событие | В списке | Реализация; Оплата; НДС скорректирован |
| Строка 040 | Вид ценности | Не в списке | Авансы полученные; СМР собственными силами; все поля, относящиеся к группе «Налоговый агент» |
| Ставка НДС | Равно | 10/110% |
| Событие | В списке | Реализация; Оплата; НДС скорректирован |
| Строка 050 | Автоматическое заполнение не предусмотрено |
| Строка 060 | Вид ценности | Равно | СМР собственными силами |
| Событие | В списке | НДС начислен к уплате; НДС скорректирован |
| Строка 070 | Вид ценности | Равно | Авансы полученные |
| Событие | Равно | Получен аванс |
| Строка 080 | Вид ценности | Равно | Суммы, связанные с расчетами по оплате |
| Событие | В списке | НДС начислен к уплате; НДС скорректирован |
| Строка 090 | Событие | В списке | Восстановление НДС |
| Строка 100 | Автоматическое заполнение не предусмотрено |
| Строка 110 | Вид ценности | Равно | Авансы выданные |
| Событие | В списке | Восстановление НДС |
Для настройки фильтров в универсальном отчете
«Список / кросс-таблица» необходимо перейти в меню
«Настройка» 
, выбрать закладку
«Отбор» и заполнить поля отборов в соответствии с таблицей. Рассмотрим
пример настройки фильтра для расшифровки Строки 010.
1. Для поля
«Вид ценности» устанавливаем тип сравнения
«Не в списке».
Не в списке
В ячейке
«Значение» заполняем необходимый перечень видов ценностей:
Редактирование списка значений
Виды ценностей
Редактирование значений фильтра выполняется по кнопке
«Выбор» 
, с последующим заполнением необходимых значений по кнопке
«Подбор» 
. После того как список необходимых значений сформирован, нужно нажать кнопку
«ОК» (см.
рисунок).
3. Для поля
«Ставка НДС» выбираем тип сравнения
«Равно». В качестве значения выбираем
«18 %».
Ставка НДС
Для поля
«Событие» устанавливаем тип сравнения
«В списке».
Событие
В ячейке
«Значение» по аналогии с пунктом 2, заполняем необходимый перечень событий.
Значение
После того как все фильтры настроены, на закладке
«Отбор» необходимо нажать кнопку
«ОК»
7. В результате будет сформирован необходимый отчет, содержащий детализацию суммы по Строке 010
Декларации по НДС.
Расшифровка строк
130-220 выполняется с помощью аналогичного универсального отчета
«Список / кросс таблица» по и разделу учета:
«НДС Покупки».
| Строка | Поле фильтра | Тип сравнения | Значение фильтра |
|---|
| Строка 130 | Вид ценности | Не в списке | Авансы выданные; СМР собственными силами; Таможенные платежи; Таможенные платежи по ОС; Авансы полученные; Налоговый агент (аренда); Налоговый агент (реализация); Налоговый агент (иностранцы) |
| Событие | В списке | Предъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС |
| Строка 140 | Вид ценности | Равно | СМР подрядные |
| Событие | В списке | Предъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС |
| Строка 150 | Вид ценности | Равно | Авансы выданные |
| Событие | В списке | Предъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС |
| Строка 160 | Вид ценности | Равно | СМР собственными силами |
| Событие | В списке | Предъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС |
| Строка 170 | Сумма строк 180 и 190 |
| Строка 180 | Вид ценности | Равно | Таможенные платежи; Таможенные платежи по ОС |
| Событие | В списке | Предъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС |
| Строка 190 | Автоматическое заполнение не предусмотрено |
| Строка 200 | Вид ценности | Равно | Авансы полученные |
| Событие | В списке | Предъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС |
| Строка 210 | Вид ценности | Равно | Налоговый агент (аренда); Налоговый агент (реализация); Налоговый агент (иностранцы) |
| Событие | В списке | Предъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС |
Для строки
190 в типовой конфигурации автоматическое заполнение суммы не предусмотрено. Тем не менее, анализ данных регистра
«НДС Покупки» может помочь при заполнении
190 строки, например, если операций с компаниями-партнерами, зарегистрированными на территории Республики Беларусь достаточно много, то было бы удобно все эти компании сгруппировать в единой папке
«Поставщики Республика Беларусь». Далее выполнив стандартную настройку отбора из второй таблицы для строки
180 и добавив фильтр по полю
«Поставщик», можно получить искомую сумму для заполнения строки
190. Пример настройки фильтра для поля
«Поставщик».
Вид сравнения «В группе» 
Значение фильтра - группа справочника «Контрагенты» - «Поставщики Республика Беларусь»
Строки 220, 230 и 240 получаются расчетным путем и отдельной расшифровки не требуют. Несмотря на то, что типовые продукты фирмы «1С» предоставляют пользователю универсальный инструмент для формирования необходимых расшифровок, компоновка реестров первичных документов в соответствии со строками налоговой декларации является трудоемким и длительным процессом. Обобщив накопленный нашими консультантами опыт, компания «RG-Soft» выпустила специализированную настройку, которая позволяет получить расшифровку строк «Декларации по НДС» в актуальном формате. Настройка представляет собой внешний отчет и может быть использована для работы с такими конфигурациями как«1С:Бухгалтерия предприятия 8» редакция 1.6 или 2.0/3.0, «1С:Комплексная автоматизация 8» редакция 1.0, «1С:Управление производственным предприятием 8» редакция 1.2 или 1.3.
RG-SOFT
