RG-Soft: Загрузка данных декларации по НДС

Приказом ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ была утверждена новая форма декларации по НДС, а также новый электронный формат этой декларации. Новая форма декларации предполагает, что все налогоплательщики и налоговые агенты должны включать в налоговую декларацию сведения из книги покупок и книги продаж, а посредники, действующие в интересах третьих лиц – еще и сведения из журнала учета полученных и выданных счетов-фактур. Данные изменения сделали невозможным заполнение декларации вручную, так как для книги покупок и книги продаж каждая операция отражается несколькими листами и ручное занесение даже небольшого количества информации стало слишком трудоемко.

Если в организации до настоящего момента учет велся полностью или частично не в базах на платформе 1С:Предприятие 8 или в устаревших версиях конфигураций, то у бухгалтеров возникнут сложности с заполнением декларации по НДС. Ранее книги покупок и продаж могли формироваться даже в Excel, потому что требовалось только их распечатать, теперь же данные из книг должны быть в наличие в той базе, в которой формируется декларация по НДС и должны быть программные средства для заполнения декларации по данным из книг. Мы можем помочь таким пользователям загрузить эти данные в типовую бухгалтерию 1С:Предприятие, для чего мы разработали обработку «Загрузка данных декларации по НДС». Эта обработка помогает загрузить данные из файла формата Excel определенной структуры. Мы предполагаем, что все пользователи, которые ведут учет в сторонних программах, либо уже имеют книги покупок и продаж в формате Excel либо могут выгрузить данные этот формат. Также мы разработали структуру колонок файла, в которых содержится вся необходимая информация для заполнения декларации и предоставления отчетности по НДС.

Колонки включают в себя сводную информацию из книги покупок, книги продаж, а также журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. В них можно отразить операции по начислению и вычету НДС (в частности, данные о начислении НДС по реализации и по полученным авансам, корректировочных счетах-фактурах на реализацию в сторону уменьшения и увеличения, НДС налогового агента, вычете по приобретенным ценностям, в том числе и по импорту, вычете НДС с авансов, начислении и вычете НДС по операциям в рамках агентских договоров), а также операции связанные с посреднической деятельностью для формирования журнала счетов-фактур у посредников.

Обработка «Загрузка данных декларации по НДС» позволяет загрузить в базу на основе конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0» данные в документы ручного учета НДС. В частности, это документы «Отражение начисления НДС» и «Отражение НДС к вычету», Счета-фактуры полученные и выданные. Загружаемые данные автоматически попадают в регистры для формирования отчетов «Книга покупок», «Книга продаж», «Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур». По специфическим операциям сразу при загрузке производится автоматическая корректировка записей в регистры, что позволяет воссоздавать движения документов «сложного» учета НДС.

В результате загрузки мы получаем готовые регистры, по которым можно обычными типовыми средствами сформировать отчеты «Книга покупок», «Книга продаж», «Журнал учета счетов-фактур» и заполнить декларацию по НДС. Все расшифровки, предусмотренные фирмой 1С, будут работать также, как если бы в базе велся полноценный бухгалтерский и налоговый учет. Декларацию можно дозаполнить вручную в тех разделах, где автоматическое заполнение не предусмотрено, выгрузить в формате XML и отправить в контролирующие органы через оператора связи.

В процессе загрузки данных осуществляется проверка корректности загружаемых данных, в частности проверяется актуальность реквизитов контрагентов по ИНН и КПП с помощью веб-сервиса ФНС. Если контрагент не найден в базе ФНС, то данные файла считаются некорректными и отменяется загрузка всего документа. Если контрагент успешно прошел проверку по базе ФНС, и такого контрагента нет в программе 1С, то при создании карточки этого контрагента его реквизиты будут заполнены автоматически из базы ЕГРЮЛ с помощью сервиса 1С:ИТС.

Благодаря тому, что все необходимые для заполнения декларации по НДС данные вносятся в 1С при загрузке из Excel, загрузку можно производить в пустую базу «1С:Бухгалтерия предприятия, ред. 3.0», достаточно только предварительно создать список организаций, по которым нужно подавать декларации и заполнить некоторые общие справочники (например, «Валюты» или «Регистрация в ИФНС»).

Загрузка осуществляется в типовую конфигурацию, формирование декларации производится также типовыми средствами без каких-либо изменений конфигурации, поэтому при последующих обновлениях конфигурации данные будут сохранены в том виде, в котором они были загружены.

Для формирования декларации рекомендуется использовать последнюю версию 1С:Бухгалтерии предприятия 8 (версия не ниже 3.0.38), чтобы учитывались все изменения законодательства.