Если по итогам года в организации образовался убыток, то перед реформацией баланса необходимо сделать операцию по переносу убытка на будущий период. Если этого не сделать, то в 1С Бухгалтерия 8 редакция 3.0, при выполнении обработки "Закрытие месяца" за январь следующего года будет выведено сообщение об ошибке с рекомендацией по переносу убытка прошлого года. Для устранении ошибки нужно будет сформировать документ "Операции, введенные вручную" с двумя проводками на последнее число прошлого года.
Для этого нужно отменить регламентную операцию "Реформация баланса" и потребуется сумма сальдо на конец года по счету 09 "Отложенные налоговые активы" в бухгалтерском учете и по счету 99.01.1 "Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения" в налоговом учете.
Проходим в раздел: Операции – Закрытие месяца, устанавливаем месяц закрытия "Декабрь" прошлого года и по ссылке с названием регламентной операции "Реформация баланса" выбираем "Отменить операцию".
Формируем отчеты "Анализ счета" или "Оборотно-сальдовая ведомость по счету" за прошлый год по счетам 09 и 99.01.1.
После формирования ОСВ по счету в разделе “Операции” перейдите в “Операции, введенные вручную” и создайте новый документ.
Устанавливаем дату – последний день прошлого года. По кнопке "Добавить" заполняется табличная часть со следующими проводками:
Проводка № 1.
В колонке "Дебет" указываем счет 09 "Отложенные налоговые активы" и субконто "Расходы будущих периодов";
в колонке "Кредит" указываем счет 09 "Отложенные налоговые активы" и субконто "Убыток текущего периода";
В колонке "Сумма" указываем сумму: убыток * ставку налога на прибыль (сальдо на конец периода по субконто "Убыток текущего периода" к счету 09 "Отложенные налоговые активы").
Проводка № 2.
В колонке "Дебет" указываем счет 97.21 "Прочие расходы будущих периодов" и субконто "Расходы будущих периодов" (добавьте новый элемент, например, "Убыток по итогам 2017 года": в поле "Вид для НУ" выберите "Убытки прошлых лет"; в поле "Признание расходов" выберите "В особом порядке"; сумму убытка укажите справочно, т.к. для списания убытка будет использоваться сумма остатка по данным учета; в поле "Период списания с" укажите начало следующего года; поле "по" не заполняйте);
В колонке "Кредит" указываем счет 99.01.1 "Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения" и субконто "Прибыль (убыток) от продаж".
Колонку "Сумма" не заполняем;
В колонках "Сумма Дт" и "Сумма Кт" указываем сумму убытка (итоговое сальдо на конец периода по счету 99.01.1 "Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения" в налоговом учете) по строке "НУ" с плюсом, по строке "ВР" – с минусом. Нажимаем кнопку "Записать и закрыть".
Открываем обработку "Закрытие месяца", устанавливаем период "Декабрь" года, в котором получен убыток и по ссылке с названием регламентной операции "Реформация баланса" выбираем "Выполнить операцию".
Веб-студия SeoLand: Создание и продвижение сайтов
