Чек на аванс, предоплату и их зачет в 1С Управление нашей фирмой 8

В авансовые чеки и чеки на предоплату имеют ряд особенностей при заполнении. Такаих как, при получении аванса или предоплаты количество товаров всегда будет равно 1, даже если деньги получены за несколько товаров. НДС в этих чеках всегда будет указываться по расчетной ставке (за исключением случаев, когда реализации не облагается этим налогом). Отличие чека на предоплату от чека авансового , в том что в чеках на предоплату указывается наименование товара (не указывается работа или услуга).

Чек на предоплату и зачет предоплаты.

Согласно ФЗ-54 при получении авансов и предоплат организации и ИП обязаны применять онлайн кассы.

Авансовый чек и чек с предоплатой должен содержать реквизит "предмет расчета" (Тег 1059), который включает в себя реквизиты "Признак способа расчета" (Тег 1214) и "Признак предмета расчета" (тег 1212).

В данном теге 1214 "Признак способа расчета" указываются значения, характеризующие вид платежа – до отгрузки, вместе с отгрузкой или после:

Полная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета (1 или ПРЕДОПЛАТА 100%)
Частичная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета (2 или ПРЕДОПЛАТА)
Аванс (3 или АВАНС)
Полная оплата, в том числе с учетом аванса (предварительной оплаты) в момент передачи предмета расчета (4 или Полный расчет (не выводится на печать)
Частичная оплата предмета расчета в момент его передачи с последующей оплатой в кредит (5 или ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЕТ И КРЕДИТ)
Передача предмета расчета без его оплаты в момент его передачи с последующей оплатой в кредит (6 или ПЕРЕДАЧА В КРЕДИТ)
Оплата предмета расчета после его передачи с оплатой в кредит (оплата кредита) (7 или ОПЛАТА КРЕДИТА)

Разница между чеками на аванс и на предоплату (полную или частичную) заключается в следующем, при получении предоплаты продавец знает за какой товар (работу или услугу) он получает денежные средства. В случае получение аванса, это просто получение денежных средств. При указании в чеке в теге 1214 "Признак способа расчета" значений "1" ("ПРЕДОПЛАТА 100%") или "2" ("ПРЕДОПЛАТА") продавец обязан заполнить тег 1030 "Наименование товара". При указании в чеке по тегу 1214 "Признак способа расчета" значения "3" ("Аванс") тег 1030 "Наименование товара" можно не заполнять.

Особенности чеков на предоплату:

1. В теге 1079 ("Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок") и в теге 1043 ("Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок") в структуре тега 1059 ("Предмет расчета") указывается не цена и стоимость товара по прайсу продавца, а сумма полученной предоплаты. Поэтому:

если предоплата полная, то эти суммы будут идентичны стоимости товара по прайсу;
если предоплата частичная, то в теге 1079 и 1043 будут показаны полученные суммы;
если частичная предоплата получена за несколько товаров, то полученная сумма разбивается по позициям пропорционально их стоимости, то есть в тегах 1079 и 1043 по каждой позиции будет указана доля от общей предоплаты, пропорционально доли стоимости этой позиции в общем стоимости.

2. В теге 1079 ("Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок") и в теге 1043 ("Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок") в структуре тега 1059 ("Предмет расчета") указываются суммы с НДС.

3. Значение итогового тега 1020 ("Сумма расчета, указанного в чеке") будет всегда равна сумме полученной предоплаты.

4. В теге 1199 ставка НДС в чеках на предоплату всегда будет расчетной и принимать значения "НДС 20/120" или "НДС 10/110".

Если предоплата получена пользователем онлайн-кассы, который не является плательщиком НДС или освобожден от исполнения обязанностей плательщика НДС, либо товар не облагается НДС, то тег 1199 в состав чека не включается.
В итоговой части чека будет заполняться тег 1106 ("сумма НДС чека по расч. ставке 20/120") или тег 1107 ("сумма НДС чека по расч. ставке 10/110").

При отгрузке в счет полученной ранее предоплаты необходимо сформировать чек на зачет аванса. Если покупатель внес предоплату в полной сумме, при реализации товара (работы, услуги), он ничего не доплачивает. Однако если предоплата была неполная, он вносит оставшуюся сумму. В этом случае в чеке будет отражена доплата по тегу 1031 "Сумма по чеку наличными" и (или) тегу 1081 "Сумма по чеку безналичными". Зачету предоплаты (аванса) соответствует значение "4" ("полный расчет") в реквизите "Признак способа расчета" (тег 1214).

Особенности чеков на зачет предоплат:

в теге 1030 указывается наименование реализованного товара (работы, услуги);
в теге 1212 "Признак предмета расчета" в зависимости от того, что приобретает покупатель, следует указывать значения "1" ("Товар"), "2" ("Подакцизный товар"), "3" ("Работа"), "4" ("Услуга");
в теге 1079 "Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок" указывается цена за единицу предмета расчета, а в теге 1043 "Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок" указывается его стоимость;
в теге 1199 "Ставка НДС" указывается значение "1" ("НДС 20 %") или "2" ("НДС 10 %");
в теге 1215 "Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)" указывается сумма полученной ранее предоплаты, которая зачитывается в оплату;
в теге 1020 "Сумма расчета, указанного в чеке" отражается стоимость товара (работы, услуги);
в итоговой части чека будет заполняться тег 1102 "Сумма НДС чека по ставке 20 %" или тег 1103 "Сумма НДС чека по ставке 10 %".

Присутствие тегов в чеках зависит от применяемого ФФД и от вида чека (печатный или электронный).

Для тега "Признак способа расчета" (1214)

в ФФД 1.1 и 1.2 значение "Аванс" (3) будет указано всегда в бумажном и электронном чеке, а значение "Полный расчет" (4) только в электронном;
в ФФД 1.05 значение "Аванс" (3) будет указано всегда в бумажном и электронном чеке, а значение "Полный расчет" (4) можно не заполнять ни в бумажном, ни в электронном чеке.

Тег "Признак предмета расчета" (1212)

в ФФД 1.1 и 1.2 заполняется в электронном чеке, но может быть не заполненным в бумажном чеке
в ФФД 1.05 может не включаться в электронный и печатный чек.

Чек на аванс и зачет аванса.

Теги при оформлении чека на аванс и зачет аванса не отличаются от тегов в чеках на предоплату и зачет предоплаты, но есть особенности чеков на аванс:

По тегу 1212 "Признак предмета расчета" всегда необходимо указывать значение "10" ("Платеж").
В теге 1023 "Количество предметов расчета" всегда будет значение "1"
В теге 1079 ("Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок") и в теге 1043 ("Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок") в структуре тега 1059 ("Предмет расчета") будет указан размер полученного аванса
Значение итогового тега 1020 ("Сумма расчета, указанного в чеке") будет равно сумме полученной предоплаты
В теге 1199 ставка НДС в чеках на аванс всегда будет расчетной и принимать значения "НДС 20/120" или "НДС 10/110".

Если аванс получен пользователем онлайн-кассы, который не является плательщиком НДС или освобожден от исполнения обязанностей плательщика НДС, либо товар не облагается НДС, то тег 1199 в состав чека не включается.
В итоговой части чека будет заполняться тег 1106 ("сумма НДС чека по расч. ставке 20/120") или тег 1107 ("сумма НДС чека по расч. ставке 10/110").

Формируется чек на зачет аванса если в счет полученного аванса осуществляется отгрузка.

Покупатель вносит оставшуюся сумму, в случае если внесенного покупателем аванса не хватает оплату стоимости товара. В этом случае в чеке будет отражена доплата по тегу 1031 "Сумма по чеку наличными" и (или) тегу 1081 "Сумма по чеку безналичными". Зачету аванса соответствует значение "4" ("полный расчет") в реквизите "Признак способа расчета" (тег 1214).

Особенности чеков на зачет аванса:

в теге 1030 указывается наименование реализованного товара (работы, услуги);
в теге 1212 "Признак предмета расчета" в зависимости от того, что приобретает покупатель, следует указывать значения "1" ("Товар"), "2" ("Подакцизный товар"), "3" ("Работа"), "4" ("Услуга").
в теге 1079 "Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок" указывается цена за единицу предмета расчета, а в теге 1043 "Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок" указывается его стоимость;
в теге 1199 "Ставка НДС" указывается значение "1" ("НДС 20 %") или "2" ("НДС 10 %");
в теге 1215 "Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)" указывается сумма полученного ранее аванса, которая зачитывается в оплату;
в теге 1020 "Сумма расчета, указанного в чеке" отражается стоимость товара (работы, услуги);
в итоговой части чека будет заполняться тег 1102 "Сумма НДС чека по ставке 20 %" или тег 1103 "Сумма НДС чека по ставке 10 %".

Напомним, присутствие тегов в чеках зависит от применяемого ФФД и от вида чека (печатный или электронный).

Для тега "Признак способа расчета" (1214)

в ФФД 1.1 и 1.2 значение "Аванс" (3) будет указано всегда в бумажном и электронном чеке, а значение "Полный расчет" (4) только в электронном;
в ФФД 1.05 значение "Аванс" (3) будет указано всегда в бумажном и электронном чеке, а значение "Полный расчет" (4) можно не заполнять ни в бумажном, ни в электронном чеке.

Тег "Признак предмета расчета" (1212)

в ФФД 1.1 и 1.2 заполняется в электронном чеке, но может быть не заполненным в бумажном чеке
в ФФД 1.05 может не включаться в электронный и печатный чек.